Решение задач по налогам и налогообложению Июнь 2011 - Решение задач - Портфолио - MariSoft.ru
Главная » Файлы » Решение задач

Решение задач по налогам и налогообложению Июнь 2011
[ Скачать с сервера (67.5Kb) ] 22 Июнь 2011, 22:26
Задача 1.
Организация в отчетном периоде получила от реализации продукции (работ, услуг) выручку в размере 240 000 руб., в том числе НДС 18%.
Сумма, полученная от покупателей в порядке предварительной оплаты, - 15 000 руб. Сумма НДС, уплаченная с авансом и предоплат в предыдущем отчетном периоде  8000 руб. В течение отчетного периода организация приобрела:
  • материальных ресурсов для производственных нужд на сумму 12000 руб., в том числе НДС – 2000 руб. Из их  оплачено 6000 руб., в том числе НДС – 18 %,
  • оборудования  сумму 9600 руб., в том числе НДС – 18 %. Оборудование оплачено и принято на учет.
Требуется: Определить сумму НДС, подлежащую уплате в бюджет в отчетном периоде.

Задача 2

В мае 200__ г. организацией, применяющей ЕСХН, были приобретены материалы для использования в производственных целях на сумму 80 000 руб.
Часть материалов на сумму 20 000 руб. была отпущена в производство в июне 200__ г., в августе – на сумму 30 000 тыс. руб., а оставшаяся часть – в сентябре 200__ г.
Оплата поставщику была произведена в следующем порядке:
в мае – 15000 руб.;
в августе – 40 000 руб.;
в сентябре – 15 000 руб.;
в октябре – 10 000 руб.
Требуется: определить порядок признания расходов на приобретение материалов.

Задача 3
Доходы организации в отчетном периоде составили 236000 рублей (в т.ч. НДС). Расходы в отчетном периоде имели следующую структуру:
  • Заработная плата сотрудников организации 100 000 рублей
  • Арендная плата за арендуемое имущество – 59 000 (в т.ч. НДС)
  • Амортизация по основным средствам составили по данным бухгалтерского учета (линейный метод начисления амортизации) 15 000 рублей
  • Амортизация по основным средствам составили по данным налогового учета (не линейный метод начисления амортизации) 20 000 рублей
  • Командировочные расходы составили 10 суток по 100 рублей
  • Представительские расходы составили 30 000 рублей
  • Расходы на рекламу – 60 000 рублей.
1. Определить налогооблагаемую базу по налогу на прибыль.
2. Рассчитать налог на прибыль методом начисления.

Задача 4
ООО «Искорка» приобрело оборудование для основного производства за 200 000 рублей (без НДС). Срок его полезного использования – 5лет (60 месяцев). Оборудование работает непрерывно по 4 смены за день. Рассчитать амортизацию линейным и нелинейным методом.
Задание:  1. Определить норму амортизации линейным методом.
                2. Определить сумму ежемесячных амортизационных отчислений.

Задача 5
В 2005 году ЗАО «Пересвет» определяло выручку для целей налогообложения «по оплате». В прошлом году без НДС выручка составила:
1 квартал – 500 000 рублей              3 квартал – 1 000 000 рублей
2 квартал – 700 000 рублей              4 квартал – 1 500 000 рублей
Задание: Определить может ли ЗАО «Пересвет» определять выручку в отчетном периоде по кассовому методу. Ответ обосновать.

Стоимость решения задачи 1500руб.
Заказать решение задачи по налогам можно здесь

Категория: Решение задач | Добавил: marisoft | Теги: метод начисления, налог на прибыль, начисление амртизации, кассовый метод, НДС, задачи на
Просмотров: 2451 | Загрузок: 1660 | Рейтинг: 0.0/0
Всего комментариев: 0
Добавлять комментарии могут только зарегистрированные пользователи.
[ Регистрация | Вход ]