Решение задач по Налогам и налогообложению. Июнь 2010 - Решение задач - Портфолио - MariSoft.ru
Главная » Файлы » Решение задач

Решение задач по Налогам и налогообложению. Июнь 2010
[ Скачать с сервера (105.5Kb) ] 05 Июнь 2010, 22:57


Вы можете бесплатно скачать решение задач по предмету "Налоги и налогооблажение":

Задача 1.
Организация занимается производством 45 %-ной водки, разливает ее по пол-литровым бутылкам.
За март месяц организация произвела и реализовала: 5 марта – 2 500 бутылок  12 марта – 5 000 бутылок, 24 марта – 6 800 бутылок. Отпускная цена одной бутылки водки без учета акциза и НДС составляет 60 руб. Определить сумму акциза и НДС, подлежащие уплате в бюджет за указанный налоговый период.
Справка: стоимость специальной марки на алкогольную продукцию с объемной долей этилового спирта свыше 25 % составляет 0,8 руб. за 1 марку; ставка акциза для алкогольной продукции с объемной долей этилового спирта свыше 25 % составляет 135 руб. за 1 литр безводного этилового спирта, содержащегося в подакцизных товарах.

Задача 2.
Рассчитать сумму налога на имущество организации за 1 квартал. Указать сроки уплаты в бюджет налога на имущество и сроки сдачи декларации за 1 квартал,  1 полугодие, 9 месяцев и за год. Данные для расчета приведены в таблице.

Счета бухгалтерского учета Остатки по счетам, руб.
1.01 1.02 1.03 1.04
1 01 «Основные средства» 85 000 88 000 84 000 75 000
2 02 «Амортизация ОС» 9 000 10 500 10 400 8 000
3 04 «Нематериальные активы» 15 000 14 480 15 800 16 100
4 05 «Амортизация нематериаль­ных активов» 1 900 1 940 2 190 2 335
5 10 «Материалы» 14 000 13 000 12 500 15 100
6 15 «Заготовление и приобретение материальных ценностей» 500 800 400 -
7 16 «Отклонение в стоимости материальных ценностей» 3 000 2 800 2 570 3 480
8 20 «Основное производство» 22 000 23 500 18 000 19 460
9 43 «Готовая продукция» 8 000 11 000 10 500 9 800
10 51 «Расчетные счета» 32 000 37 600 39 700 38 200
11 58 «Финансовые вложения» 16 500 13 500 14 550 17 560


Задача 3.
За отчетный год выручка от реализации продукции промышленного предприятия составила: по продукции А — 560 854 руб., в т.ч. НДС по ставке 18 %; по продукции В — 150 590 руб., в т.ч. НДС по ставке 10 %.
Материальные расходы за данный период составили 175 900 руб., заработная плата персонала — 93 564 руб., единый социальный налог — ? руб., сумма амортизации, начисленной по всем объектам основных средств линейным методом, принятым в целях налогообложения, — 49 260 руб., расходы на продажу продукции составили 62 420 руб. В октябре был произведен ремонт основных средств, затраты на который составили 29 000 руб. (первоначальная стоимость основных средств 180 000 руб.) Предприятие в данном налоговом периоде предоставило производственные помещения первоначальной стоимостью 50 000 руб. в аренду другому предприятию. Амортизационные отчисления по данному объекту составили 4 790 руб. Арендные платежи за год в соответствии с договором составили 129 800 руб., в т.ч. НДС по ставке 18 %.
Определить налоговую базу по налогу на  прибыль и сумму налога на прибыль. Указать срок подачи годовой налоговой декларации и срок уплаты налога на прибыль.

Задача 4.
В первом квартале выручка от продажи продукции А составила 150 340 руб., в т.ч. НДС по ставке 10 %; от продажи продукции В — 233 640 руб., в т.ч. НДС по ставке 18 %. Расходы, связанные с производством и реализацией продукции, в целом составили 178 340 руб. В феврале организацией получены штрафы от организации-поставщика за нарушение условий договора по поставке товаров в сумме 6 667 руб. Так же были уплачены пени в региональный  бюджет за несвоевременную уплату налога на имущество за предыдущий год, начисленные в текущем квартале, в размере 500 руб. В марте по результатам проведения инвентаризации были выявлены излишки МПЗ на сумму 2 000 руб. Кроме того, организацией оплачен  штраф за нарушение условий договора по поставке товаров в сумме 18 630 руб. За предыдущий квартал сумма ежемесячных авансовых платежей по налогу на прибыль составила 8 570 руб. Определить налоговую базу по налогу на прибыль и сумму месячных и квартальных авансовых платежей по налогу на прибыль за 1 квартал. Указать срок подачи налоговой декларации, суммы и сроки уплаты авансовых платежей. Организация уплачивает ежемесячные и квартальные авансовые платежи, доходы и расходы в целях налогообложения прибыли организация признает методом начисления.

Задача 5.
Предприятие, производящее и реализующее вино-водочные изделия, получило в 1 квартале выручку 357 540 руб., в том числе НДС и акциз. Сумма акциза составила 96 450 руб. Расходы на производство составили 68 345 руб., в том числе сверхнормативные командировочные  затраты (суточные) — 8 300 руб.
Уплачены покупателям штрафы на сумму 3 500 руб. и пени — 1 000 руб. По результатам налоговой проверки уплачен штраф 2 500 руб. и пени — 300 руб. Получена арендная плата за 1 квартал на сумму 1 180 руб., в том числе НДС. 
Организация уплачивает ежемесячные и квартальные авансовые платежи. За предыдущий квартал ежемесячные авансовые платежи по налогу на прибыль составили 4 200 руб.
Определить налоговую базу по налогу на прибыль и величину авансовых месячных и квартального платежей за 1 квартал. Указать срок подачи налоговой декларации, суммы и сроки уплаты авансовых платежей.

Задача 6.
Предприятие, производящее и реализующее вино-водочные изделия, получило в 1 квартале выручку 368 160 руб., в т.ч. НДС по ставке 18 % и акциз 47 895 руб. Затраты на производство и реализацию составили 75 610 руб. Уплачены покупателям штрафы на сумму 3 500 руб., по результатам налоговой проверки уплачен штраф 10 000 руб. и пени 780 руб. Организацией был заключен договор займа, по которому организация получила 200 000 руб. на 2 года под 20 % годовых, уплачиваемых ежеквартально. Сумма процентов за 1 квартал текущего года уплачена. За предыдущий квартал ежемесячные авансовые платежи по налогу на прибыль составила 14 100 руб.
Определить налоговую базу по налогу на прибыль и сумму налога на прибыль за 1 квартал. Указать срок подачи налоговой декларации, суммы и сроки уплаты авансовых платежей. Организация уплачивает ежемесячные и квартальные авансовые платежи. В целях налогообложения прибыли организация применяет при признании доходов и расходов метод начисления.

Задача 7.
Организация в течение месяца оприходовала и оплатила:
1)    2 телевизора по цене 14 600 руб. без учета НДС; один из них передан базе отдыха, другой — хранится на складе; счет-фактура имеется;
2)    факс по цене 9 400 руб. без учета НДС; передан секретарю директора, счета-фактуры нет;
3)    материалы стоимостью 11 800 руб., в том числе НДС; переданы в производство на сумму 9 800 руб., счет-фактура имеется;
4)    копировальный аппарат стоимостью 17 700 руб., в том числе НДС, — передан в эксплуатацию в отдел кадров, счет-фактура имеется.
Предприятием реализовано в том же месяце:
1)    станок по цене 15 480 руб. (без учета НДС);
2)    готовая продукция на сумму 57 997 руб., в том числе НДС по ставке 18 %, затраты на её производство составили 44 500 руб.
Определить сумму НДС, которую предприятие может предъявить к вычету и должно уплатить в бюджет.

Задача 8.
Работник  по основному месту работы получил в январе и феврале следующие доходы, представленные в таблице.

Доходы работника Январь Февраль
Заработная плата, руб. 7 900 8 700
Премия по результатам работы, руб. 2 400 2 650
Премия к празднику, руб. 800 1 600
Материальная помощь по заявлению работника, руб. - 2 500
Материальная помощь в связи с чрезвычайной ситуацией, руб. 5 000 -
Уральский коэффициент, руб. Определить Определить

Работник имеет на иждивении мать — инвалида 1 группы, а также двух детей: дочь — 25 лет, являющуюся студенткой дневного отделения , и сына — ученика 9 класса средней школы. Необходимые документы в бухгалтерию предприятия представлены.

Определить величину налога на доходы работника за январь и февраль, указать порядок уплаты налога в бюджет. Указать порядок применения налоговых вычетов.

Задача 9.
Швейной фабрикой в январе была выплачена Петрову И.Н. заработная плата в сумме 5 670 руб., выдана форменная одежда, стоимостью 1 200 руб. В феврале ему выплачена заработная плата 4 280 руб., выдан комбинезон детский в счет выплаты заработной платы. Себестоимость комбинезона 820 руб., цена реализации 1 150 руб. без учета НДС. Петров имеет одного ребенка дошкольного возраста, состоит в законном браке, заявление о стандартных вычетах и все необходимые документы в бухгалтерию представлены. Срок выдачи зарплаты на предприятии — 5 число каждого месяца. Зарплата выдается из кассы.
Определить порядок расчета и уплаты суммы НДФЛ и единого социального налога в организации по указанным доходам за январь и за февраль.

Задача 10.
Работник  по основному месту работы получил в январе и феврале следующие виды доходов, представленные в таблице.У работника трое детей школьного возраста. Он не состоит в зарегистрированном браке. Принимал участие в боевых действиях в Афганистане. Необходимые документы в бухгалтерию предприятия представлены. Срок выдачи зарплаты — 10 числа каждого месяца. Зарплата выдается из кассы организации.
Определить величину налога на доходы работника за январь и февраль, указать порядок уплаты налога в бюджет. Указать порядок применения налоговых вычетов.

Доходы работника Январь Февраль
Заработная плата за отработанное время, руб. 4 670 6 850
Премия по результатам работы, руб. - 5 300
Премия к празднику, руб. 1 200 1 000
Материальная помощь по заявлению работника, руб. - 2 500
Материальная помощь в связи с чрезвычайной ситуацией, руб. 5 000 -
Уральский коэффициент, руб. Определить Определить


Для решения задач была использована информация с персонального сайта Снежны Манько Если вы хотите, чтобы мы помогли вам в решении, тогда закажите решение задачи здесь.
Другие примеры решения задач вы можете найти в одноименном разделе "Решение задач"

Категория: Решение задач | Добавил: marisoft | Теги: Примеры решения задач по налогам, скачать бесплатно, заказать
Просмотров: 107854 | Загрузок: 16814 | Комментарии: 158 | Рейтинг: 4.8/22
Всего комментариев: 1581 2 3 ... 15 16 »
158 moscowservice1   (14 Декабрь 2015 12:42)
Добрый день! Помогите пжлст, с задачей.
В
результате выездной налоговой проверки
установлено занижение выручки:
август
2009г. – 3 млн.руб.,
март
2010г. -2млн.руб.,
апрель
2010г. – 5 млн.руб.,
декабрь
2012г. – 1,8 млн.руб..
Решение
на проведение проверки вынесено налоговым
органом 04.07.2013.
Установить:
норму
права, которую нарушил налогоплательщик.
Определить:
- норму права,
по которой налогоплательщик будет
привлечен к ответственности;
- сумму
налогов, пени, штрафов, при условии, что
все ненормативно-правовые акты в ходе
налогового производства были изданы в
последний день срока, установленного
Налоговым кодексом РФ.
Сохранить
ответы в формате doc. и отправить на
проверку.

Ума не приложу с какой стороны начать!!
Ответ: Здравствуйте! Стоимость решения 300 руб.
157 Екатерина   (17 Декабрь 2014 14:38)
Здравствуйте, помогите с задачей.
Задача
Произведена реорганизация двух обособленных подразделений организации, выделенных на отдельный баланс путем слияния. При этом вновь созданная организация зарегистрирована 5 марта 2007г. Передача имущества с баланса на баланс произведена на 10 марта 2007 г. Остаточная стоимость имущества организаций составила по состоянию на ( тыс. руб.): 01.01.07 - 1000; 01.02.07 - 900; 01.03.07 – 600; 01.04.07 – 1100; 01.05.07 – 1300; 01.06.07 – 1500;01.07.07 – 1600; 01.08.07 – 1500; 01.09.07 – 1400; 01.10.07 – 1300; 01.11.07 – 1200; 01.12.07 – 1900.
Определить авансовые платежи и налог на имущество за 2007 г. У ликвидируемых подразделений и вновь созданной организации.
Ответ: Здравствуйте! Стоимость работы 250руб.
156 Ирина   (11 Декабрь 2014 19:32)
Помогите пожалуйста!!!
Задача
:На основании приведенных ниже данных рассчитать НДФЛ, причитающийся с вновь принятого на предприятие гражданина за август – октябрь текущего года, имеющего двух несовершеннолетних детей в возрасте до 18 лет.
В августе – оклад составлял 15000руб.,
В сентябре - 15500руб.,
В октябре – 15500руб.
Кроме того, в сентябре работнику выдана материальная помощь в размере 6000руб., в октябре – произведена оплата личной подписки на газеты и журналы – 2000руб., 22 октября выдана беспроцентная ссуда в сумме 120000 руб., сроком на 1 год с ежемесячным равномерным погашением в последний день месяца.
Гражданин предъявил документы о том, что в январе – июле текущего работал на территории Украины.
Ответ: Здравствуйте! Стоимость решения 400руб.
0  
155 Лилия 555   (29 Октябрь 2014 12:29)
Здравствуйте, помогите кому не сложно!!!
задача: В организации работают четыре человека. Выплаты работникам с января по апрель текущего года составили:
1-му работнику – 9 тыс. руб.;
2-му работнику – 10 тыс. руб.;
3-му работнику – 110 тыс. руб.;
4-му работнику – 12 тыс. руб.
Кроме того, за этот период 2-й и 4-й работники получили возмещение расходов на повышение профессионального уровня:
2-й работник – 2 тыс. руб.
4-й работник – 1 тыс. руб.

Задание: Рассчитайте налоговую базу и авансовые платежи по единому социальному налогу.
Ответ: Здравствуйте! Стоимость решения задачи 300руб.
154 Александр   (19 Июнь 2014 14:07)
Муж и жена имеют квартиру в Московской области инвентаризационной сто¬имостью 350 000 руб., принадлежащую им на правах общей долевой собственности.
Муж является пенсионе¬ром в соответствии с пенсионным законодательством РФ.
На мужа зарегистрировано в Московской области транспортное средство 10 марта 2010 года - легковой автомобиль ВАЗ-М (мощность двигателя - 85 л.с.) стоимостью 120 000 руб.
Для расчета используйте максимальные ставки налога.
Исчислите налоги за 2013 год физическим лицам, определите сроки уплаты (ставки по закону Московской области).
Ответ: Здравствуйте! Стоимость работы 300руб.
153 Катрин   (13 Май 2014 16:54)
Добрый день! Помогите, пожалуйста, решить задачу. С задачами по налогам у меня что-то совсем глухо.
На предприятии работает 5 человек. В январе им была начислена зарплата, части работникам была выплачена за счет прибыли, остающейся в распоряжении предприятия после уплаты налога на прибыль, материальная помощь. Часть работников болела, и им, за время болезни, начислено пособие по временной нетрудоспособности (по больничному листу– при этом оклад уменьшается на величину начисленного б/л). Некоторые работники имеют детей (конкретные числовые данные см. в таблицах 1, 2).
Требуется:
1. Рассчитать налог на доходы физических лиц по каждому работнику за январь-февраль-март месяцы и сумму к выплате.
2. Рассчитать суммы обязательных взносов на социальное и пенсионное страхование по каждому государственному внебюджетному фонду (ПФ, ФСС, ФОМС) и по каждому работнику за январь-февраль-март месяцы.
3. Расчеты выполнить в полных рублях в виде таблиц 3 и 5.
Таблица 1
Табельный
номер ФИО Начисления работникам, руб Кол-во
детей Год
рождения
Оклад Материальная помощь Оплата по бол.листу
1. Петров 26000 8000 1 1955
2. Семенов 25000 7500 3000 2 1960
3. Иванов 25000 8000 1958
4. Лапин 24000 9500 4000 2 1967
5. Донцов 25000 8500 1 1966
6. Орлов 25000 8000 1968
7. Карпов 24000 8500 3000 1 1969
8. Куликов 25000 9500 2 1961
9. Павлов 25000 8000 1962
10. Синицын 26000 7500 1 1964

Справочно – тарифы на 2012 год:
ПФ – 22 % (накопительная и страховая части) – см. таблицу,
ФСС – 2,9%, Федеральный ФОМС – 5,1%.
Таблица 2
Вариант 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12
Табельные номера 6,7,8,9,10 2,3,4,5,6 3,4,5,6,7 4,5,6,7,8 5,6,7,8,9 1,2,4,5,7 3,5,7,9,1 2,4,6,8,10 2,3,5,6,8 3,6,9,8,10 4,5,7,9,10 1,2,3,4,5

Расчет налога на доходы физических лиц
Таблица 3

ФИО Начислена зарплата, руб. Кол-во детей
Вычеты, руб. Нало-говая база, руб. НДФЛ, руб. К выплате, руб.
В том числе Всего В том числе Всего

Оклад
МП
Б/Л Стандартные на детей Материальная помощь

Таблица 4
База для начисления
пенсионных страховых взносов на каждого отдельного
работника нарастающим итогом с начала года на 2012 год Для лиц 1966 года рождения и старше Для лиц 1967 года рождения и моложе
на финансирование страховой части
трудовой пенсии на финансирование накопительной части трудовой пенсии на финансирование страховой части
трудовой пенсии на финансирование накопительной части трудовой пенсии
До 512 000 рублей 22,0 процента 0,0 процента 16,0 процента 6,0 процента

Расчет сумм обязательных взносов на социальное и пенсионное страхование
Таблица 5

ФИО Начис-ленный доход, руб. Вычеты, руб. Сумма, облагае-мая взносами, руб. Сумма взносов по реквизитам, руб.
Всего
В том числе В части ПФ РФ В части Федераль-ного фонда ОМС
В части ФСС РФ
Материальная помощь Больнич-ный листок Страховая часть Накопи-тельная часть
Ответ: Стоимость решения 700руб.
152 людмила   (04 Май 2014 03:03)
Налогоплательщик оприходовал на склад материалы в феврале 2009 г. В этом же месяце была произведена их оплата и получен счет – фактура, в котором был неверно указан адрес продавца. Надлежаще оформленный счет – фактура получен в мае 2009 г. Когда появляется право организации на налоговый вычет: в первом или втором квартале?
Ответ: Здравствуйте! Стоимость решения задачи 250 руб.
151 Артур Обертас   (31 Март 2014 09:13)
помогите с решением задачи

Задача 1.
Организация занимается производством пластмассовых изделий для пищевых целей. Исходя из следующих данных бухгалтерского учета, определите сумму налога на добавленную стоимость, подлежащую уплате в бюджет:
- за отчетный период организация реализовала продукции на сумму 5 560 000 руб.;
- приобретены товарно-материальные ценности на сумму 1460 000 руб.(в т.ч. НДС);
- приобретены основные средства на сумму 460 000 руб. (в т.ч. НДС);
- перечислены авансовые платежи поставщикам в счет предстоящих поставок материалов в сумме 490 000 руб.
Ответ: Здравствуйте! Стоимость решения задачи 350руб.
150 лена   (10 Март 2014 22:28)
помогите!!!Задача: Работник сельхозпредприятия «Светлый путь» С.Н. Бодров арендовал у дирекции хозяйства земельный участок. Выращенные на участке овощи он реализовал на городском рынке. Полученную прибыль арендатор в налоговой декларации не указал. Районный налоговый орган включил указанную прибыль в налогооблагаемый совокупный доход как «полученную от занятий предпринимательской деятельностью». Районный суд, рассмотревший дело по жалобе С.Н. Бодрова, признал действия налогового органа незаконными, поскольку неправильно был определен характер деятельности данного физического лица.

Дайте юридический анализ данной ситуации.
149 Яна   (20 Февраль 2014 22:32)
ЗАО " Рыбпром" выловило рыбу ( треску-125 тыс. тонн, палтус-15 тыс. тонн, камбалу- 35 тыс. тонн) в водах дальневосточного бассейна за три месяца действия лицензии. 0,002% улова передано научной организации для исследований. Организация является поселкообразующей.
Исчислите сумму сбора, определите порядок и сроки его уплаты.
1-10 11-20 21-30 ... 141-150 151-156
Добавлять комментарии могут только зарегистрированные пользователи.
[ Регистрация | Вход ]