Решение задач по Налогам и налогообложению. Июнь 2010
[ Скачать с сервера (105.5 Kb) ]05 Июня 2010, 22:57


Вы можете бесплатно скачать решение задач по предмету "Налоги и налогооблажение":

Задача 1.
Организация занимается производством 45 %-ной водки, разливает ее по пол-литровым бутылкам.
За март месяц организация произвела и реализовала: 5 марта – 2 500 бутылок  12 марта – 5 000 бутылок, 24 марта – 6 800 бутылок. Отпускная цена одной бутылки водки без учета акциза и НДС составляет 60 руб. Определить сумму акциза и НДС, подлежащие уплате в бюджет за указанный налоговый период.
Справка: стоимость специальной марки на алкогольную продукцию с объемной долей этилового спирта свыше 25 % составляет 0,8 руб. за 1 марку; ставка акциза для алкогольной продукции с объемной долей этилового спирта свыше 25 % составляет 135 руб. за 1 литр безводного этилового спирта, содержащегося в подакцизных товарах.

Задача 2.
Рассчитать сумму налога на имущество организации за 1 квартал. Указать сроки уплаты в бюджет налога на имущество и сроки сдачи декларации за 1 квартал,  1 полугодие, 9 месяцев и за год. Данные для расчета приведены в таблице.

Счета бухгалтерского учета Остатки по счетам, руб.
1.01 1.02 1.03 1.04
1 01 «Основные средства» 85 000 88 000 84 000 75 000
2 02 «Амортизация ОС» 9 000 10 500 10 400 8 000
3 04 «Нематериальные активы» 15 000 14 480 15 800 16 100
4 05 «Амортизация нематериаль­ных активов» 1 900 1 940 2 190 2 335
5 10 «Материалы» 14 000 13 000 12 500 15 100
6 15 «Заготовление и приобретение материальных ценностей» 500 800 400 -
7 16 «Отклонение в стоимости материальных ценностей» 3 000 2 800 2 570 3 480
8 20 «Основное производство» 22 000 23 500 18 000 19 460
9 43 «Готовая продукция» 8 000 11 000 10 500 9 800
10 51 «Расчетные счета» 32 000 37 600 39 700 38 200
11 58 «Финансовые вложения» 16 500 13 500 14 550 17 560


Задача 3.
За отчетный год выручка от реализации продукции промышленного предприятия составила: по продукции А — 560 854 руб., в т.ч. НДС по ставке 18 %; по продукции В — 150 590 руб., в т.ч. НДС по ставке 10 %.
Материальные расходы за данный период составили 175 900 руб., заработная плата персонала — 93 564 руб., единый социальный налог — ? руб., сумма амортизации, начисленной по всем объектам основных средств линейным методом, принятым в целях налогообложения, — 49 260 руб., расходы на продажу продукции составили 62 420 руб. В октябре был произведен ремонт основных средств, затраты на который составили 29 000 руб. (первоначальная стоимость основных средств 180 000 руб.) Предприятие в данном налоговом периоде предоставило производственные помещения первоначальной стоимостью 50 000 руб. в аренду другому предприятию. Амортизационные отчисления по данному объекту составили 4 790 руб. Арендные платежи за год в соответствии с договором составили 129 800 руб., в т.ч. НДС по ставке 18 %.
Определить налоговую базу по налогу на  прибыль и сумму налога на прибыль. Указать срок подачи годовой налоговой декларации и срок уплаты налога на прибыль.

Задача 4.
В первом квартале выручка от продажи продукции А составила 150 340 руб., в т.ч. НДС по ставке 10 %; от продажи продукции В — 233 640 руб., в т.ч. НДС по ставке 18 %. Расходы, связанные с производством и реализацией продукции, в целом составили 178 340 руб. В феврале организацией получены штрафы от организации-поставщика за нарушение условий договора по поставке товаров в сумме 6 667 руб. Так же были уплачены пени в региональный  бюджет за несвоевременную уплату налога на имущество за предыдущий год, начисленные в текущем квартале, в размере 500 руб. В марте по результатам проведения инвентаризации были выявлены излишки МПЗ на сумму 2 000 руб. Кроме того, организацией оплачен  штраф за нарушение условий договора по поставке товаров в сумме 18 630 руб. За предыдущий квартал сумма ежемесячных авансовых платежей по налогу на прибыль составила 8 570 руб. Определить налоговую базу по налогу на прибыль и сумму месячных и квартальных авансовых платежей по налогу на прибыль за 1 квартал. Указать срок подачи налоговой декларации, суммы и сроки уплаты авансовых платежей. Организация уплачивает ежемесячные и квартальные авансовые платежи, доходы и расходы в целях налогообложения прибыли организация признает методом начисления.

Задача 5.
Предприятие, производящее и реализующее вино-водочные изделия, получило в 1 квартале выручку 357 540 руб., в том числе НДС и акциз. Сумма акциза составила 96 450 руб. Расходы на производство составили 68 345 руб., в том числе сверхнормативные командировочные  затраты (суточные) — 8 300 руб.
Уплачены покупателям штрафы на сумму 3 500 руб. и пени — 1 000 руб. По результатам налоговой проверки уплачен штраф 2 500 руб. и пени — 300 руб. Получена арендная плата за 1 квартал на сумму 1 180 руб., в том числе НДС. 
Организация уплачивает ежемесячные и квартальные авансовые платежи. За предыдущий квартал ежемесячные авансовые платежи по налогу на прибыль составили 4 200 руб.
Определить налоговую базу по налогу на прибыль и величину авансовых месячных и квартального платежей за 1 квартал. Указать срок подачи налоговой декларации, суммы и сроки уплаты авансовых платежей.

Задача 6.
Предприятие, производящее и реализующее вино-водочные изделия, получило в 1 квартале выручку 368 160 руб., в т.ч. НДС по ставке 18 % и акциз 47 895 руб. Затраты на производство и реализацию составили 75 610 руб. Уплачены покупателям штрафы на сумму 3 500 руб., по результатам налоговой проверки уплачен штраф 10 000 руб. и пени 780 руб. Организацией был заключен договор займа, по которому организация получила 200 000 руб. на 2 года под 20 % годовых, уплачиваемых ежеквартально. Сумма процентов за 1 квартал текущего года уплачена. За предыдущий квартал ежемесячные авансовые платежи по налогу на прибыль составила 14 100 руб.
Определить налоговую базу по налогу на прибыль и сумму налога на прибыль за 1 квартал. Указать срок подачи налоговой декларации, суммы и сроки уплаты авансовых платежей. Организация уплачивает ежемесячные и квартальные авансовые платежи. В целях налогообложения прибыли организация применяет при признании доходов и расходов метод начисления.

Задача 7.
Организация в течение месяца оприходовала и оплатила:
1)    2 телевизора по цене 14 600 руб. без учета НДС; один из них передан базе отдыха, другой — хранится на складе; счет-фактура имеется;
2)    факс по цене 9 400 руб. без учета НДС; передан секретарю директора, счета-фактуры нет;
3)    материалы стоимостью 11 800 руб., в том числе НДС; переданы в производство на сумму 9 800 руб., счет-фактура имеется;
4)    копировальный аппарат стоимостью 17 700 руб., в том числе НДС, — передан в эксплуатацию в отдел кадров, счет-фактура имеется.
Предприятием реализовано в том же месяце:
1)    станок по цене 15 480 руб. (без учета НДС);
2)    готовая продукция на сумму 57 997 руб., в том числе НДС по ставке 18 %, затраты на её производство составили 44 500 руб.
Определить сумму НДС, которую предприятие может предъявить к вычету и должно уплатить в бюджет.

Задача 8.
Работник  по основному месту работы получил в январе и феврале следующие доходы, представленные в таблице.

Доходы работника Январь Февраль
Заработная плата, руб. 7 900 8 700
Премия по результатам работы, руб. 2 400 2 650
Премия к празднику, руб. 800 1 600
Материальная помощь по заявлению работника, руб. - 2 500
Материальная помощь в связи с чрезвычайной ситуацией, руб. 5 000 -
Уральский коэффициент, руб. Определить Определить

Работник имеет на иждивении мать — инвалида 1 группы, а также двух детей: дочь — 25 лет, являющуюся студенткой дневного отделения , и сына — ученика 9 класса средней школы. Необходимые документы в бухгалтерию предприятия представлены.

Определить величину налога на доходы работника за январь и февраль, указать порядок уплаты налога в бюджет. Указать порядок применения налоговых вычетов.

Задача 9.
Швейной фабрикой в январе была выплачена Петрову И.Н. заработная плата в сумме 5 670 руб., выдана форменная одежда, стоимостью 1 200 руб. В феврале ему выплачена заработная плата 4 280 руб., выдан комбинезон детский в счет выплаты заработной платы. Себестоимость комбинезона 820 руб., цена реализации 1 150 руб. без учета НДС. Петров имеет одного ребенка дошкольного возраста, состоит в законном браке, заявление о стандартных вычетах и все необходимые документы в бухгалтерию представлены. Срок выдачи зарплаты на предприятии — 5 число каждого месяца. Зарплата выдается из кассы.
Определить порядок расчета и уплаты суммы НДФЛ и единого социального налога в организации по указанным доходам за январь и за февраль.

Задача 10.
Работник  по основному месту работы получил в январе и феврале следующие виды доходов, представленные в таблице.У работника трое детей школьного возраста. Он не состоит в зарегистрированном браке. Принимал участие в боевых действиях в Афганистане. Необходимые документы в бухгалтерию предприятия представлены. Срок выдачи зарплаты — 10 числа каждого месяца. Зарплата выдается из кассы организации.
Определить величину налога на доходы работника за январь и февраль, указать порядок уплаты налога в бюджет. Указать порядок применения налоговых вычетов.

Доходы работника Январь Февраль
Заработная плата за отработанное время, руб. 4 670 6 850
Премия по результатам работы, руб. - 5 300
Премия к празднику, руб. 1 200 1 000
Материальная помощь по заявлению работника, руб. - 2 500
Материальная помощь в связи с чрезвычайной ситуацией, руб. 5 000 -
Уральский коэффициент, руб. Определить Определить


Для решения задач была использована информация с персонального сайта Снежны Манько Если вы хотите, чтобы мы помогли вам в решении, тогда закажите решение задачи здесь.
Другие примеры решения задач вы можете найти в одноименном разделе "Решение задач"

Категория: Решение задач | Добавил: marisoft | Теги: Примеры решения задач по налогам, скачать бесплатно, заказать
Просмотров: 116612 | Загрузок: 17299 | Комментарии: 158 | Рейтинг: 4.8/22
Всего комментариев: 1581 2 3 ... 15 16 »
avatar
1
В июне гражданин Н. лечился в больнице, имеющий лицензию на осуществеление медицинскю деятельности. Он уплатил этой больнице за лечение 41000 руб. больница выдала ему документы, подтверждающие целевые расходы гражданина по лечению, которое не относится к дорогостоящим видам лечения.
За год гражданин получил заработок по месту осовной работы в сумме 11000 руб. 40000 руб. доход превысил в мае.
по окончании налогового периода гражданин Н. подал налоговую декларацию, с писменным заявлением о предоставлении социального налогового вычета в инспекцию ФНС России по месту жительства.
1. Исчислить сумму налога на доходы физ. лица, удержанного с работника за год по месту основной работы, если известно, что он женат и имеет на иждивении одного ребенка.
2. Исчислить сумму налога на доходы физ. лица по результатам пересчета, произведенной гражданином в налоговой декларации.
Ответ: Здравствуйте! Для решения задачи рекомендую изучить следующий материал: "Стандартные налоговые вычеты"
http://marisoft.ru/blog/nalogovye_vychety/2010-11-28-57
avatar
2
решение задачи.Предприятие-изготовитель приобрело сырьё на сумму 400тыс. руб. причем 205 сырья было приобретено у физических лиц, а остальное у юридических лиц. В этом периоде предприятием были оплачены услуги по созданию рекламы на сумму 56тыс. руб., и приобретён копировальный аппарат за 24тыс. руб., под ранее получен аванс под будущую поставку в сумме 240тыс.руб.,произведя из закупленного сырья продукции и реализовав её, предприятие получило выручку 600тыс.руб. Рассчитать НДС к уплате. sad
avatar
3
Помогите с задачами)))Организация «Свитязь» занимается производством и реа­лизацией продукции. Налоговый период - месяц. В мае 2009 г. организация произвела следующие хозяйственные операции:
1.Отгружена продукция на сумму 660 000 руб. + НДС 10 %
2. Отгружена продукция на сумму 1 680 000 руб. + НДС 18 %
3.Оплатила счет-фактуру за станок-автомат стоимостью 264 000 руб., в том числе НДС 18 % - 40 271 руб. Станок принят на учет как основные фонды. В счет-фактуре НДС выделен.
4.Оплатила счет-фактуру за сырье — 840 000 руб., в т.ч. НДС 18 % – 128 136 руб. Сырье оприходовано на склад.
5. В розничной торговле приобрела книги и бланки за наличный расчет — 819 руб. Кассовый чек имеется. По кассово­му чеку НДС не выделен.
Расчеты осуществлены (кроме последней операции) че­рез расчетный счет, счета-фактуры имеются (кроме после­дней операции). В учетной политике НДС определяется по отгрузке продукции.
Рассчитать сумму НДС, подлежащий уплате в бюджет.
Заполнить налоговую декларацию по НДС за данный налоговый период.
avatar
4
И еще одна. В июне 2009 года гражданин Н. лечился в больнице, имеющей лицензию на осуществление медицинской деятельности. Он уплатил этой больнице за лечение 41 000 руб. Больница выдала ему документы, подтверждающие целевые расходы гражданина по лечению, которое не относится к дорогостоящим видам лечения.
За 2009 год гражданин получил заработок по месту основной работы в сумме 120 000 руб. По окончании налогового периода гражданин Н. подал налоговую декларацию, с письменным заявлением о предоставлении социального налогового вычета, в инспекцию ФНС России по месту жительства.
1. Исчислить сумму налога на доходы физического лица, удержанного с работника за 2009 год по месту основной работы, если известно, что он женат и имеет на иждивении 2 детей.
2. Исчислить сумму налога на доходы физического лица по результатам перерасчета, произведенной гражданином в налоговой декларации.
avatar
5
Определить НДС, подлежащий внесению в бюджет по итогам налогового периода.
Исходные данные, тыс. руб.
1. Реализовано облагаемой по стандартной ставке продукции (без НДС) – 972.
2. Реализовано облагаемой по пониженной ставке продукции (без НДС) – 325.
3. Выполнено работ на сторону (включая НДС) – 511.
4. Приобретены материальные ценности (без НДС) – 638.
5. Приобретены товары для перепродажи (включая НДС) – 300.
avatar
47
надо произвести начисление НДС на продукцию без НДС и вычислить сумму НДС на продукцию, которую НДС уже начислен.
Полученные данные сложить.
avatar
6
Пожалуйста, помогите с решением задачи!!!! help
Начислите налог на добавленную стоимость за январь 2009 года, исходя из следующих данных:
1. Предприятие приобрело материалы, используемые для производства продукции на сумму 1000000 руб., НДС (по ставке 18%) 180000 руб. оплатило материалов на сумму 590000 руб. (включая НДС)
2. Предприятие отгрузило продукцию на сумму 5000000 руб. НДС (по ставке 18 wacko 900000 руб. получено за проданную продукцию на расчетный счет 2360000 руб. (в т.ч. НДС). Датой определения выручки является дата оплаты. На сумму 590000 руб. заключен договор переуступки права требования от 30.01.09.
3. Получены на расчетный счет предоплата на сумму 590000 руб. (в т.ч. НДС)
4. Получены на расчетный счет штрафы за нарушение условий договора: 100000 руб.
avatar
7
ЗАО "Актив" уплачивает налг на прибыль ежеквартально. в текущем году предприятие приняло решение о создании резерва на оплату отпусков. ежемесячный % отчисленийв созданный резерв на текущий год составляет 8,04%. фактические расходы на оплату труда с учетом страховых взносов составили: в январе - 320000 рублей, в феврале - 330000 рублей, в матре- 3250000. в марте организация выплатила за чсет созданного резерва отпускные с учетом страховых взносов в сумме 23 000 рублей. отразить операции на счетах бухгалтерского и налогового учета.
avatar
8
помогите плизз.. очень очень надо..((

задача 1
1. Определите сумму акциза и налога на добавленную стоимость к уплате в бюджет исходя из следующих данных (условий):
– таможенная стоимость товара – 400 000 руб. (4 000 л);
– ставка акциза – 3 руб. 15 коп. за 1 л;
– ставка НДС – 18 %;
– таможенные пошлины – 60 000 руб.

задача 2
Физическое лицо 1 марта 2003 г. получило ссуду в размере 240 000 руб. на 2 года без процентов. Ссуда погашается в соответствии с договором в полном размере по истечении двух лет. Определите материальную выгоду, включаемую в совокупный облагаемый доход сотрудника. cry cry cry cry

avatar
9
Помогите с задачами,плиз!!!
Организация произвела за налоговый период 20 тыс.единиц изделий, из них 120 ед. были использованы внутри предприятия на производственные цели, а 80 ед. передано своим работникам по себестоимости в счет оплаты труда. Остальную продукцию реализовали по цене 40 руб. (без НДС) покупателю, который оплатил ее частично.Рентабельность производства изделий 16 %. За налоговый период:
получено в качестве предоплаты от покупателя 40 тыс. руб.,
были приобретены материалы на сумму 590 тыс. руб.(в том числе НДС),
куплен персональный компьютер для бухгалтерии стоимостью 25 тыс.руб.(в том числе НДС).
Определить сумму НДС, подлежащую уплате в бюджет.
avatar
10
Помогите пожалуйста!!!!!!!!!! :-(
В организации работают 3 человека, за 1 квартал начислена заработная плата: январь: директор 9750, бухгалтер-15500, менеджер-6800; февраль дир-12500, бух-16300,менеджер-7600; 21800,17620,10200 соответственно. У директора 2 ребёнка до 18 лет, у бухгалтера -1.
Менеджер участник военных действий в Афганистане. Директору к 23 февраля выдан ценный подарок на сумму 5880руб. Бухгалтер в марте была на больничном, пособие по временной нетрудоспособности 5850 руб(в общей сумме з/платы). В марте всем сотрудникам начислена премия за производственные результаты30% от з/платы. Задание: определите налог на доходы физических лиц по каждому сотруднику за каждый месяц и отразите операции в учете.
Ответ: Статья про Стандартные налоговые вычеты вам в помощь.
http://marisoft.ru/blog/nalogovye_vychety/2010-11-28-57
Что касается отражения отражения операций в учете "План счетов" вам поможет.
1-10 11-20 21-30 ... 141-150 151-156
avatar