Стоимость решения задачи 500 рублей
Заказать решение задачи можно здесь.
Произвести расчет, используя данные табл.1, а затем заполнить бланки налоговых деклараций по следующим налогам:
1) Налог на добавленную стоимость
2) Налог на имущество организации
3) Единый социальный налог
4) Транспортный налог
5) Водный налог
6) Налог на прибыль организации
При исчислении налогов нужно иметь в виду следующее.
Все налоги рассчитываются за соответствующий им налоговый период. То же относится и к заполнению бланков.
Организация применяет метод начисления при определении доходов и расходов. Суммы в задании указаны без НДС, за исключением тех случаев, когда стоимость товаров (работ, услуг) подлежит учету с НДС (см. случаи применения расчетных ставок НДС в Налоговом кодексе РФ).
Командировочные расходы находятся в пределах норм. Амортизируемое имущество продано в декабре. Все товары, по которым получены авансы, были реализованы.
НИОКР были выполнены в государственном НИИ по договору в прошлом году. Результаты НИОКР используются в производстве.
Ставки региональных налогов принимаются равным ставкам по Налоговому кодексу РФ.
Таблица 1 – Данные для расчета задачи
Показатель |
Сумма |
1. Расходы1.1. На приобретение сырья и материалов, используемых в производстве мясных деликатесов. |
205000 |
1.2. На приобретение топлива, воды, электроэнергии для осуществления производственной деятельности |
31000 |
1.3. Оплата труда с начала года – всего, в том числе: |
714000 |
За каждый месяц IV квартала |
59500 |
1.4. В виде суммы начисленной амортизации (по производственным основным средствам) |
40000 |
1.5. Командировочные расходы, связанные с приобретением сырья |
7000 |
1.6. На приобретение мороженого «Пломбир» для перепродажи |
28000 |
1.7. На оказание услуг |
37000 |
1.8. На рекламу товаров |
7700 |
1.9. Суммы налоговых санкций |
4900 |
2. Доходы2.1. От реализации: |
|
а) мясных деликатесов |
1435000 |
б) мороженого «Пломбир» |
36400 |
в) услуг |
222000 |
г) амортизируемого имущества, используемого для производства товаров на экспорт: |
110000 |
первоначальная стоимость |
200000 |
начисленная амортизация |
100000 |
2.2. В виде сумм полученных авансовых платежей в счет предстоящих поставок: |
|
а) мясных деликатесов |
1004500 |
б) мороженого «Пломбир» |
18200 |
2.3. В виде полученных штрафов за нарушение договорных обязательств |
80000 |
3. Дополнительные показатели:3.1. Благотворительная помощь природному заповеднику |
11000 |
3.2. Общая сумма расходов на НИОКР |
70000 |
3.3. Численность работников, чел. – всего, в том числе: |
17 |
1966 года рождения и старше |
5 |
3.4. Транспортные средства с объёмом двигателя, л.с.: |
|
а) легковые – 1 шт. |
160 |
б) грузовые – 1 шт. |
210 |
3.5. Забор воды в пределах установленных лимитов водопользование в бассейне реки или озера: |
Енисей |
из поверхностных водных объектов, тыс. куб.м. |
7 |
из подъемных объектов, тыс. куб. м |
|
3.6. Имущество по остаточной стоимости, всего по состоянию: |
|
на 1.01, тыс. руб. |
8000 |
на 1.02, тыс. руб. |
8200 |
на 1.03, тыс. руб. |
8100 |
на 1.04, тыс. руб. |
9000 |
на 1.05, тыс. руб. |
8600 |
на 1.06, тыс. руб. |
8800 |
на 1.07, тыс. руб. |
10200 |
на 1.08, тыс. руб. |
9700 |
на 1.09, тыс. руб. |
10200 |
на 1.10, тыс. руб. |
10300 |
на 1.11, тыс. руб. |
10300 |
на 1.12, тыс. руб. |
10100 |
на 1.01, тыс. руб. |
10100 |
В том числе остаточная стоимость недвижимого имущества по состоянию: |
|
на 1.01, тыс. руб. |
2800 |
на 1.02, тыс. руб. |
3000 |
на 1.03, тыс. руб. |
2900 |
на 1.04, тыс. руб. |
3800 |
на 1.05, тыс. руб. |
3400 |
на 1.06, тыс. руб. |
3600 |
на 1.07, тыс. руб. |
5000 |
на 1.08, тыс. руб. |
4500 |
на 1.09, тыс. руб. |
5000 |
на 1.10, тыс. руб. |
5100 |
на 1.11, тыс. руб. |
5100 |
на 1.12, тыс. руб. |
4900 |
на 1.01, тыс. руб. |
4900 |
3.7. Суммы квартальных авансовых платежей по налогу на прибыль: |
|
I квартал |
9830 |
II квартал |
11796 |
III квартал |
14745 |
IV квартал |
19660 |
3.8. Суммы ежемесячного авансового платежа в IV квартале по налогу на прибыль: |
|
октябрь |
4915 |
ноябрь |
4915 |
декабрь |
4915 |
|